Дело на миллион

В суде Ивацевичского района рассмотрено уголовное дело об уклонении от уплаты налогов и страховых взносов.

2 июня 2025 г. в суде Ивацевичского района вынесен приговор по уголовному делу в отношении жительницы района и ее дочери. Дело об уклонении от уплаты налогов и страховых взносов рассматривалось в суде на протяжении более чем полугода.

Гражданка Н., являясь индивидуальным предпринимателем, а также директором общества с ограниченной ответственностью, осуществляла деятельность по реализации женской одежды. В процессе деятельности ею была сформирована сеть магазинов, оформленных как на нее, так и на других индивидуальных предпринимателей, которые являлись близкими родственниками, членами семьи и близкими знакомыми. Деятельность была организована путем создания 15 магазинов с одним общим наименованием в 13 городах Брестской, Гродненской и Минской областей.

Контроль за деятельностью всей сети осуществляла Н., она же получала весь фактический доход. Лица, на которых были зарегистрированы торговые точки, получали денежное вознаграждение лишь за свои услуги. Такая схема «дробления бизнеса» позволяла использовать упрощенную систему налогообложения и уклоняться от уплаты полного объема налогов государству.

Использовались и другие способы уклонения. Не вся выручка продавцами проводилась по кассовым суммирующим аппаратам и банковским терминалам с устного указания Н., в результате также не отражалась по бухгалтерским и налоговым учетам. Не все продавцы сети магазинов принимались на работу по трудовым и гражданским договорам, либо документально увольнялись и снова принимались на работу, при этом по факту продолжали работать без перерывов. Кроме того, оплата труда по гражданско-трудовым договорам была значительно меньше, чем им выплачивалась, соответственно, не удерживались подоходный налог и страховые взносы.

В деятельности Н. непосредственное участие принимала ее дочь – гражданка М., которая стала пособником в совершении преступления. Она занималась приемом и увольнением работников, оформлением с ними трудовых договоров, получением неучтенной выручки, расчетом заработной платы. Несмотря на то, что М. не являлась субъектом налогообложения, она способствовала осуществлению преступной деятельности своей матери, поэтому также стала обвиняемой по уголовному делу.

Общая сумма нанесенного ущерба, то есть неуплаченных налогов и страховых взносов, за время деятельности гражданки Н. составила более 3 млн белорусских рублей, либо около 1 миллиона в эквиваленте долларов США.

Уголовное дело в суде Ивацевичского района рассматривалось с 14 ноября 2024 г. по 2 июня 2025 г. Было допрошено 123 свидетеля в 13 городах, где осуществлялась деятельность сети магазинов, исследовано 27 томов уголовного дела в ходе 29 судебных заседаний.

Суд признал гражданку Н. виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 243, ч. 2 ст. 2431, ч. 1 ст. 2433, ч. 3 ст. 243 УК РБ, и назначил наказание в виде лишения свободы сроком на шесть лет с отбыванием наказания в исправительной колонии в условиях общего режима, а также гражданку М. виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 6 ст. 16 и ч. 2 ст. 243, ч. 6 ст. 16 и ч. 2 ст. 243″1″, ч. 6 ст. 16 ч. и 1 ст. 243″3″, ч. 6 ст. 16 и ч. 3 ст. 243 УК РБ, и назначил наказание в виде лишения свободы сроком на пять лет с отбыванием наказания в исправительной колонии в условиях общего режима.

На данный момент обвиняемые ожидают вступления приговора в силу.

Сергей Кухоцковолец, судья суда Ивацевичского района.